各二级中国竞彩网（系、部）、各部门：
《南京交通职业技术中国竞彩网应收及暂付款管理办法》经中国竞彩网3月18日第3次院长办公会审议通过。现予印发，请遵照执行。
特此通知。
南京交通职业技术中国竞彩网
2014年3月20日
附件：
南京交通职业技术中国竞彩网应收及暂付款管理办法
第一条 为了规范院内借款行为，控制借款规模，合理使用资金，保障教学、科研活动的正常进行，建立借款、还款或冲销正常运行机制，根据国家有关财务会计制度，结合本院实际情况，特制定本办法。
第二条 应收及暂付款（以下简称暂付款）是指中国竞彩网应收未收、暂付或预付给院内外有关单位和个人而形成的、停留在结算过程中的资金，包括预借差旅费备用金、预借各类监考、活动费以及各类转账支付预付货款、工程款等。
第三条 暂付款的管理原则：
1、合法性原则
暂付款的发生必须遵守财经制度和会计法规，并经中国竞彩网领导批准后实施和执行，中国竞彩网不对教职工个人因私借款。
2、专款专用原则
中国竞彩网不办理无资金（经费）来源、无预算或超预算的借款，专款专用，严禁相互挪用。
3、适度性原则
确定暂付款的数额，必须根据项目开支的实际情况，掌握在一定的范围内，不得无限额地使用暂付款。
第四条 暂付款的分类：
1、教职工因公出差备用金
教职工因公出差所支取的差旅费备用金暂付款。
2、预借各类监考、活动费等
二级中国竞彩网（系、部）承办各类培训考试监考费用、中国竞彩网各类集体活动预借备用金等。
3、公用事业支出暂付款
二级中国竞彩网（系、部）及有关职能部门为了购买教学、科研用材料、设备以及预付工程款等公用事业支出，通过银行转账支付尚未取得正式发票所形成的暂付款。
第五条 借款单必须包含以下要素：借款日期、借款用途、支出项目、预计结算或还款日期、借款金额、经办人、审批人等。
第六条 经办人为第一责任人，各职能部门、二级中国竞彩网（系、部）负责人为第二责任人。第一责任人必须为中国竞彩网统一发放工资的各类人员。
第七条 暂付款必须先落实经费，在项目支出范围内，经部门负责人签字后方可借款，超过审批限额的，按照《中国竞彩网调整经费使用审批权限规定的通知》（交院办〔2010〕56号）相关规定执行。
第八条 暂付款的发生，应坚持前账不清后账不借，逾期扣款，责任由经办人自负的原则。各部门及个人所发生的暂付款，应做到一事一借，一借一清，避免长期挂帐现象。
第九条 各类暂付款的结算要求
1、教职工因公出差备用金
此类暂付款由出差人填写借款单，说明借款事由、资金渠道、经费限额，按照中国竞彩网经费审批权限规定，履行好相关审批手续后，到财务处办理借款手续。此类暂付款须在出差返回一个月内结清。
2、预借各类监考、活动费等
此类暂付款由经办人填写借款单，说明借款事由、资金渠道、经费限额，按照中国竞彩网经费审批权限规定，履行好相关审批手续后，到财务处办理借款手续。此类暂付款须在该培训考试、活动结束后一个月内结清。
3、公用事业支出暂付款
此类暂付款由经办人持已履行好审批手续的银行转账结算凭证申请单，到财务处办理支票领用手续。如需汇款请填写好收款单位、开户银行、账号及行号。各部门收到收款单位出具的正式发票后，经办人应及时到财务处办理暂付款报销手续。此类暂付款须在付款当年结清。
第十条 暂付款的清理催收
财务处按月及时对账，定期进行清理。财务处每年对全院的暂付款进行两次集中清理，时间分别是每年的6月15日和12月15日，并将欠款情况及时通知借款者本人。
第十一条 凡通过汇款形式办理的预付款项，经办人应及时催收正式发票，在规定的期限内未予办理报销手续的，展期一个月；展期内第二责任人有责任配合财务处通知、协助第一责任人做好暂付款结算工作。
第十二条 违反本规定的处理
1、对于超预算或无预算借款，财务处有权拒绝支付，并明确告知经办人拒绝支付的事由。
2、对于不符合国家、省及中国竞彩网财经制度规定的借款，财务处有权拒绝支付，并明确告知经办人拒绝支付的理由，做到承付有据，拒付有理。
3、严禁巧立名目、套取资金行为。一经发现，除对第一责任人如数追回外，还应依法追究其法律责任，对第二责任人追究领导责任。
第十三条 本办法自公布之日起执行。
第十四条 本办法由中国竞彩网财务处负责解释。