南京交通职业技术中国竞彩网现金管理规定
第一章 总则
第一条 为规范和完善中国竞彩网现金收付的财务行为，保证现金的合理使用及收付过程安全合法完整，根据国务院《现金管理暂行条例》和中国人民银行《现金管理暂行条例实施细则》，并结合我院实际，制定本规定。
第二条 中国竞彩网实行“统一领导、集中管理”的财务管理体制，财务处依照本规定，负责现金收支管理的具体实施。凡隶属中国竞彩网的各附属单位、二级核算单位及院内各部门必须按此规定使用现金，并接受财务处的监督、检查。
第三条 中国竞彩网内部的经济业务往来，应当以转账方式结算，不得使用现金。中国竞彩网与其他单位之间的经济往来，除按本管理规定的范围可以使用现金外，应当通过银行进行转账结算。
第二章 岗位分工及职责
第四条 中国竞彩网财务处设置专职的出纳人员办理业务，出纳人员不得从事收入、费用、债权、债务等账薄登记及稽核工作和会计档案保管工作。
第五条 每天业务终了时，出纳员应清点库款，核对余额，做到日清月结，账款相符。严禁私自挪用现金，不得以任何凭证或白条抵顶库存现金，不得设立账外小金库。
第六条 按照三至五天的日常零星开支核定库存现金限额，超过限额的应及时上缴银行，不得“坐支”现金。特殊情况大额现金不能及时解缴的，必须报告有关部门，采取防范措施。
第七条 发生责任事故，造成库存现金短缺或违反现金条例被相关部门处罚，应追究当事人的责任。
第三章 现金结算的管理
第八条 现金的使用范围：
1、职工工资、工资性津贴；
2、个人劳务报酬，包括稿费、讲课费、论文审阅费、项目评审费及其他专门工作报酬；
3、支付给个人的各种奖金，包括国家规定颁发的各种科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；
4、学生的助学金、奖学金及各种补助等；
5、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出；
6、各部门确因工作需要，必须向个人购买农副产品和其他物资的，必须取得合法凭证（即有税务机关“统一发票监制”章的统一发票或税务机关开出的临时发票）；
7、出差人员必须随身携带的差旅费；
8、结算起点以下必要的零星支出；
9、确实需要现金支付的其他支出。
第九条 现金的使用规定
1、各部门不准截留坐支现金收入，所有现金收入由财务处统一开票收取。当日收取的现金如果数额较大，应于下午3：00之前送存开户银行。
2、各部门借款，须填写《借款凭证》，由借款人申请、相关负责人审批签字后，到财务处办理借款事项，不准编造用途套取现金。一次借用5000元以上现金的，需提前一天向财务处出纳申报用款计划。
3、因公借款的职工应在相关业务办完后15天内办完报账手续，及时归还借款。出纳应催缴相关人员，如有延期等情况及时向财务负责人汇报，采取相应措施。
4、不得超范围使用现金，单笔业务超过1000元的支出一律使用转账结算。确属特殊情况需要使用现金的，须经审批后，才予以支付。
第四章 附则
第十条 交款、借款、报账等应当面清点现金，过后责任自负。借用或报销，必须凭证齐全、手续完备，否则财务部门不予办理。
第十一条 本制度由财务处负责解释。
二〇〇九年十一月二十三日